Voluntary-bis, pronto il format della relazione di accompagnamento
E’ disponibile in bozza sul sito delle Entrate

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Format (bozza)

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Prime indicazioni sulla Vd bis

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Elenco dei Paesi ex paradisi fiscali

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Istruzioni sulla compilazione del modello

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Richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria

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Le due grandi novità: i contanti nelle cassette di sicurezza e l’autotassazione.

Chi intende aderire alla nuova versione di Voluntary può già presentare, in via telematica, l’istanza di accesso alla nuova procedura, utilizzando il vecchio modello approvato dall’Agenzia il 30 gennaio 2015.

E’ possibile aderire fino al 31 luglio 2017 a condizione che la domanda non sia già stata presentata in passato, anche per interposta persona. È, inoltre, possibile integrare l’istanza con documenti e informazioni fino al prossimo 30 settembre.

La nuova versione presenta però delle importanti novità rispetto alla precedente procedura, potendo ora, infatti, riguardare anche contanti o valori al portatore depositati nelle cassette di sicurezza.

Tuttavia, sono previste, al riguardo, norme rafforzate contro le ipotesi di reato, quali la presenza di un notaio per l’inventario e una doppia dichiarazione sulla provenienza non illecita del denaro.

Per quanto riguarda, invece, le sanzioni, queste seguono un meccanismo abbastanza complesso che varia a seconda delle tipologie finanziarie sanate. Il principio generale segue comunque la logica per la quale si pagano le imposte che si sarebbero dovute versare. Tale pagamento avviene seguendo il meccanismo di autotassazione, con sanzioni per chi versa meno o non paga il dovuto. Sarà possibile saldare in unica soluzione entro il 30 settembre 2017, oppure ripartire l’importo in tre rate mensili di pari importo. Sono previste per chi fa errori sanzioni pari al 3% o al 10% se si superano le soglie del 10% per gli errori formali e del 30% per gli altri. Chi, invece, erroneamente versa più di quanto dovuto avrà la potrà utilizzare l’eccedenza in rimborso o per compensazioni.

Il contante e i valori al portatore contenuti in cassette di sicurezza possono rientrare nella voluntary bis purché venga seguita una specifica procedura. Occorre, infatti che l’apertura della cassetta e l’inventario avvengano alla presenza di un notaio e il contribuente rilasci una dichiarazione in cui attesta che i valori non derivano da reati. Gli importi infine dovranno essere versati, con obbligo per i professionisti che assistono i contribuenti e per gli intermediari a segnalare gli importi ai fini della prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Per questo servirà una ulteriore dichiarazione sulle modalità di acquisizione dei contanti. Chi dichiara il falso rischia tra i 18 mesi e i 6 anni di carcere.

Lo Studio Mazzocchi & Associati è particolarmente attivo nella gestione delle Voluntary Disclosure internazionali e nazionali.

Vi potete  rivolgere ai nostri uffici di Milano o presso la nostra sede di Lugano (CH) in Via Nassa n. 15 per richiedere ulteriori informazioni o preventivi.

Lo  Studio Mazzocchi & Associati nasce con l’obiettivo di rappresentare un’adeguata risposta alle ormai mutate esigenze di richiesta da parte del mercato e di fornire un servizio di consulenza innovativo e personalizzato.

Fin dall’inizio, lo scopo è stato quello di creare una struttura attiva ed organizzata, in cui ogni professionista potesse lavorare usufruendo delle capacità tecniche e dell’ esperienza di tutti.

Si è gradualmente creata una struttura di consulenza integrata e multidisciplinare che, condividendo rigorosità e stile, assiste i clienti nei principali campi economico – giuridici.

Ciò senza trascurare il tradizionale rapporto personale di fiducia cliente – professionista ma potenziandolo con il supporto di una organizzazione che valorizza le diverse competenze.

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